Porez na plaće u njemačkoj. Prosječna plaća u njemačkoj nakon oporezivanja

Porez na plaće naplaćuje se u Njemačkoj kao oblik nameta na dohodak od dohotka od samozapošljavanja. Ako je osoba registrirana na radnom mjestu kao zaposlenik, tada plaća odgovarajuće iznose od dobiti u korist države. Točnije, poslodavac izračunava isplate iz prihoda zaposlenika i odgovarajući iznos prenosi izravno poreznoj upravi.

U okviru ovog članka razmotrit ćemo odgovor na pitanje: "koliki je porez u Njemačkoj na plaću?»

Opće informacije

Porez na dohodak u Njemačkoj može se nazvati najpopularnijim izvorom proračunskih prihoda. Osigurava gotovo 40 % svih proračunskih prihoda. Postupak izračuna ove količine nemaju nikakve veze s našim sustavom. Pri njihovom određivanju koriste se sljedeći čimbenici:

• imati djecu;
• bračni status;
• iznos plaća oba supružnika.

Sve fizičke osobe koje žive u Njemačkoj više od 180 dana su porezni rezidenti. Ako primaju prihod, dužni su izvršiti odgovarajuće odbitke od svojih plaća.

U Njemačkoj se ovaj porez raspoređuje u proračune kako slijedi:

• 42,5% u državi;
• 42,5 % - u riznicu savezne države;
• 15 % – u lokalni proračun.

Zakon o porezu na plaće u Njemačkoj kaže da svaki zaposlenik koji prima isplate na mjestu obavljanja radne aktivnosti i živi u Njemačkoj mora prenijeti utvrđene iznose iz svojih prihoda. Postoji šest vrsta naknada za rad u kojima se radnici mogu klasificirati prema dodatku i odbitku.

Razmotrite, što su porezi plaća se u Njemačkoj od plaće:

• porez na dohodak pojedinaca;
• crkveni porez;
• porez na solidarnost;
• osiguranje u medicini;
• Mirovinsko osiguranje;
• osiguranje u slučaju potrebe za njegom;
• isplate osiguranja za slučaj nezaposlenosti.

Oporeziva osnovica za obračun su sljedeće kategorije:

• plaća;
• vođenje poslovne djelatnosti;
• prihodi samozaposlenih;
• upravljanje ribarstvom i poljoprivredom;
• kapitalne transakcije;
• iznajmljivanje nekretnina;
• prodaja nekretnina.

Stope se mogu odrediti uzimajući u obzir sljedeće točke:

1. Da bi se izračunalo koliko poreza moraju plaćati zaposleni ljudi, u Njemačkoj su uvedene posebne klase (gradacije).

2. Ukupno postoji šest oklada.

3. Na snazi je elektronički postupak obračuna plaćanja.

Izračun neto plaće: bruto i neto

Razmotrite kako se određuju plaće u Njemačkoj nakon oporezivanja.

Neto plaća definira se kao iznos koji ostaje u rukama zaposlenika nakon odbitka socijalnih troškova i poreza. Te doprinose za socijalno osiguranje poslodavac plaća odgovornim tijelima. Iznosi odbitka državi predstavljaju razliku između bruto i neto vrijednosti plaće.

Prosječni prihod u Njemačkoj za stalno zaposlene iznosi oko 40.000 eura godišnje. Međutim, socijalni doprinosi i porezi u iznosu od oko 15.000 eura oduzimaju se od ove vrijednosti u izračunu neto plaće. Razina socijalne sigurnosti i oporezivanja često se kritizira i posebno je teška za srednje slojeve. Ovdje se posebna pažnja posvećuje porezu na plaće, kao obliku prikupljanja iznosa dohotka. Dakle, prosječne isplate zaposlenom stanovništvu u Njemačkoj, uzimajući u obzir odbitke, iznose oko 25.000 eura.

Zemlja ima progresivnu ljestvicu oporezivanja plaća, odnosno što su veće isplate zaposlenicima, to je veći iznos odbitaka u korist države.

Cijene mogu biti različite. Postotak poreza u Njemačkoj počinje od 14 % i završava na 45 %.

Obračun poslodavca

Porezni sustav u Njemačkoj podrazumijeva da poslodavac sam izračunava neto plaću. On je taj koji doprinosi za socijalno osiguranje i zdravstveno osiguranje prenosi nadležnom tijelu. Porezne odbitke plaća i lokalna inspekcija od strane poduzeća u kojem zaposlenik radi. Bruto i neto plaća iskazuju se na platnom spisku s plaćenim socijalnim i poreznim doprinosima. Da bi izračunao neto iznos, poslodavac koristi specijalizirane računalne programe i prenosi te vrijednosti na uplatnicu.

Obračun plaća - Napomena

Važne komponente plaćanja za rad nisu samo obračunski iznosi i naknade, već i formalni podaci koji se odnose na poslodavca i radni odnos. Ime i adresa organizacije također moraju biti navedeni u izjavi, kao i datum rođenja i identifikacijski broj zaposlenika. Važni podaci koji se nikada ne smiju propustiti uključuju broj police i početak rada. Obračunsko obračunsko razdoblje mora sadržavati podatke o socijalnom osiguranju, poreznim danima i naznaku klase i broja dječjih doplataka.

Standardna plaća pruža informacije o primatelju općih doprinosa za socijalno osiguranje. Nakon oduzimanja svih iznosa, razlika pokazuje neto prihod zaposlenika.

Prosječna plaća u Njemačkoj s odbitkom poreza

U donjoj tablici možete pronaći informacije o trenutnoj prosječnoj plaći u Njemačkoj. Preuzeto je iz izvora Federalnog ureda za statistiku Njemačke. Tablica prikazuje bruto iznos prije oporezivanja i naknada s punim radnim vremenom. Izračuni se temelje na podacima o iznosu prihoda građana zemlje za mjesec dana rada, koji iznosi 3.771, 00 eura. Prosječni iznos plaće izračunava se za sekundarni sektor njemačkog gospodarstva, koji uključuje prerađivačku, građevinsku i uslužnu industriju. U izračunima iznosi ne sadrže paušalne iznose i naknade.

Prosječna plaća u Njemačkoj nakon oporezivanja za 2018. godinu u eurima

Prosječna plaća u Njemačkoj nakon oporezivanja s punim radnim vremenom u sekundarnom sektoru gospodarstva iznosi 3.771, 00 eura.

Predstavljamo neto plaću, neto isplate zaposlenicima nakon socijalnih i poreznih odbitaka. Prema Saveznom uredu za statistiku Njemačke, neto isplate u Njemačkoj za 2018. godinu s punim radnim vremenom kreću se od 59 % do 67 % bruto vrijednosti, ovisno o tome ima li zaposlenik djecu. Prosjek se može uzeti u iznosu od 64%. Tablica u nastavku prikazuje prosječne neto plaće u zemlji.

Neto isplate u Njemačkoj radnim građanima za 2018. godinu u eurima

Objašnjene tablice:

• godišnji iznos-vrijednost pomnožena s 12;
• tjedno-plaća je podijeljena s 4;
• satnica-plaćanje podijeljeno sa 160.

Informacije o nastavi

Od 1. siječnja 2013. godine odgovarajuća klasa poreza na plaće u Njemačkoj registrirana je u funkcijama elektroničkog obračuna poreza na dohodak. Ovaj postupak zamijenio je izračune iznosa koji su provedeni u papirnatom obliku.

Pomoću automatskih postupaka izračuna i tablice poreznih odbitaka možete odrediti odgovarajuću klasu radnika u Njemačkoj, kao i iznos plaćanja u korist države. Ova tablica pokazuje koliki porez na plaću u Njemačkoj treba naplatiti zaposleniku, koja porezna klasa odgovara kojem dohotku.

Pregled razreda

Porez u Njemačkoj na plaće u postocima ovisi o utvrđenoj klasi.

Svaki od šest razreda usredotočen je na različitu skupinu ljudi. Točnu raščlambu predstavljamo u donjoj tablici.

Da biste dobili novu klasu, morate podnijeti zahtjev poreznom tijelu u pisanom obliku.

Prijelaz s jednog ranga na drugi obično je moguć samo jednom godišnje posjetom inspekciji.

Sve klase iz tablice imaju različite karakteristike. Razmotrimo ih detaljnije.

Klasa plaće 1

Razmislite koliko se poreza u Njemačkoj plaća na plaću u klasi 1.

Za porezne razrede 1 i 4 primjenjuju se isti odbitci. Ova je kategorija namijenjena samohranim ili razvedenim radnicima. U ovu skupinu poreza na dohodak spadaju čak i oženjeni koji trajno žive odvojeno od supružnika ili imaju supružnika koji živi u inozemstvu.

Zaposlenici čiji su muž / žena umrli prije 1. siječnja 2014. također imaju porezni razred 1 od 2015. godine. Isto vrijedi i za zaposlenike koji žive u registriranom partnerstvu ili podliježu ograničenom porezu na dohodak. Da ponovimo, odbitci iz porezne klase 1 identični su onima iz poreza na dohodak četvrte klase.

Klasa plaće 2

Razmislite koliko se poreza plaća na plaće u Njemačkoj u drugom razredu.

Druga klasa s popisa je za radnike, koji su samohrani roditelji. Oni ispunjavaju uvjete za izuzeće, pa su u poreznoj klasi 2.

Da bi se takva naknada dodijelila jednom zaposleniku, mora imati najmanje jedno dijete. U takvoj situaciji zaposlenik ima pravo na iznose plaćanja po djetetu koje mora živjeti s roditeljem. Osim toga, ovo dijete mora biti registrirano u primarnom prebivalištu zaposlenika.

Klasa plaće 3

Plaća u Njemačkoj s odbitkom poreza u trećem razredu ima svoje kriterije. Treća porezna skupina odnosi se na oženjene radnike koji oboje imaju stalno prebivalište u zemlji i ne žive trajno odvojeno jedni od drugih. Ako jedan od njih ne prima plaću ili plaću, tada se mora svrstati u porezni razred 5, drugi supružnik automatski se svrstava u razred 3.

Bračni parovi od 2010. mogu odabrati kombinaciju poreznih kodova 4/4, 3/5. Međutim, ova je metoda moguća samo za klasu 4 . Ako je odabrana kombinacija 3/5, tada će ta mogućnost biti isključena. U postupku odabira, svaki supružnik ima pravo na osnovnu naknadu na temelju svog bruto dohotka.

Faktor koji porezni ured pojedinačno određuje za supružnike presudan je za ovaj postupak razdvajanja.

Od 2013. godine udovci se također pridružuju ovoj skupini klase 3 Ako je supružnik umro nakon 31. prosinca 2011. godine.

Klasa plaće 4

U četvrtom razredu oba supružnika moraju primati plaće, ne mogu trajno živjeti odvojeno jedan od drugog i moraju živjeti u Njemačkoj.

Klasa 4 ima usporedive odbitke s porezom prve klase. Ipak, postoji dodatak za dječji doplatak od oko 3,624 eura. Ograničenje poreza na dohodak bez djece u 2018. godini iznosi 11.822, 99 eura .

Klasa plaće 5

Klasa poreza na plaću 5 analogna je skupini 3. Peti porezni razred iz pregleda također je namijenjen supružnicima. Ako jedan od dva partnera podliježe poreznoj klasi 3 na zahtjev oba supružnika, drugi se prebacuje iz kategorije 4 u poreznu skupinu 5. Iz pregleda poreznih razreda već je jasno da su kategorije 3 i 5 za supružnike čija plaća znatno varira.

Tablica razreda navodi da se porezni broj 5 odnosi na partnera koji zarađuje manje. Sukladno tome, odbitci za porezne razrede znatno se razlikuju: ograničenje poreza na plaće u 5. razredu u 2018. odgovara iznosu od 1.272, 99 eura.

Klasa plaće 6

Šesta i posljednja klasa plaća u tablici namijenjena je radnicima koji istovremeno ostvaruju prihod od više poslodavaca. Zaposlenik mora odbiti porez od poslodavca koji plaća niži iznos.

Čak su i umirovljenici koji žele nastaviti raditi i istovremeno primati mirovinu u šestom poreznom razredu. Porez u ovoj kategoriji posebno je visok jer nema izuzeća.

Odbici

Njemačka također ima posebne porezne olakšice koje smanjuju opterećenje plaća zaposlenika.

To uključuje sljedeće troškove:

• alimentacija;
• troškovi samohranog roditelja za odgoj djeteta mlađeg od 16 godina;
• plaćanje školarine za sebe i Usavršavanje;
• doprinosi za osiguranje i dobrotvorne svrhe na račun institucija u Njemačkoj;
• troškovi rada;
• izvanredni troškovi.

Stope poreza na plaće i osiguranje

Porez na dohodak različitih klasa djelomično se odnosi na to je li zaposlenik zakonski ili pojedinačno osiguran. Za radnike koji su pokriveni zakonskim osiguranjem, doprinosi za zdravstveno osiguranje u prvom od poreznih razreda iznose 14,6 posto. Pojedinačno osigurani radnici obično moraju plaćati veće vrijednosti poreza na plaće u Njemačkoj.

Treba napomenuti da u ovoj zemlji postoji i neoporezivi minimum, koji iznosi 10.000 eura po osobi godišnje. Na primjer, ako ukupni prihod kućanstva ne prelazi 18.000 eura godišnje, oni su oslobođeni svih vrsta plaćanja. Odnosno, princip je sljedeći: što više osoba zarađuje, to više plaća.

Kako porezna uprava izračunava iznos poreza na dohodak?

Porezna uprava postavila je zadatak naplate iznosa plaćanja u korist države. Mora se pobrinuti da ne napravi pogreške zbog kojih bi se država odrekla prihoda na koje ima pravo. Stoga je porez na plaće namijenjen zadržavanju iznosa s plaće radno sposobnog stanovništva. Država prima dio odbitaka koji joj se duguju izravno od izvora poslodavca. Također je odgovoran riznici za premale iznose zadržanog i plaćenog poreza na dohodak. Moguća je i suprotna situacija kada zaposlenik ima zahtjev za inspekciju preplate, što također zahtijeva potvrdu.

Kako vratiti pretjerani porez na plaće?

Poslodavac izračunava porez u Njemačkoj na temelju dvije komponente: službene tablice poreza na zapošljavanje (za naknade, paušalne iznose itd. d.) i osobne pojedinačne porezne olakšice (npr. razred, dječji doplatak). Na kraju godine, deklaracija može vratiti nepotrebno naplaćene iznose. Možete koristiti poseban softver ili unajmiti računovođu da riješi ovo pitanje za sastavljanje deklaracije.

Ako zaposlenik ne želi podnijeti povrat, trebao bi barem osigurati da su njegovi odbitci točni i da se ne pojave situacije prekomjernog plaćanja iznosa.

Porezni kalkulator plaća za zaposlenike i samozaposlene

Plaća i porez na nju, naknada za solidarnost i troškovi zdravstvene zaštite, dugotrajna skrb, mirovina i osiguranje za slučaj nezaposlenosti smanjuju neto plaću zaposlenika. Ako zaposlenik želi razumjeti koji su odbitci od bruto plaće i kako se te vrijednosti mijenjaju s povećanjem dohotka, odgovor može dobiti pomoću kalkulatora poreza na plaću.

Poreznu prijavu zaposlenik podnosi samostalno, popunjava se ručno ili na posebnim blokovima ili pomoću računala softver. Poteškoće se pojavljuju kada zaposlenik ima dodatnu zaradu. U takvoj situaciji, prilikom popunjavanja izvještaja, bolje je pribjeći pomoći stručnjaka. Ako zaposlenik sam podnese izvještaj inspekciji, tada je vrijeme za posluživanje utvrđeno je ranije (razlika od šest mjeseci) nego u situaciji kada se stručnjak bavi dokumentacijom.

U deklaraciji se mogu razlikovati dvije skupine informacija: sami iznosi poreza i socijalni doprinosi. Ostali porezi uključuju solidarnu naknadu i crkvenu pristojbu.

Stoga smo u okviru ovog članka ispitali odgovor na pitanje: "koliki je porez u Njemačkoj na plaću?»