Kako prodati stan bez poreza: legalni načini izbjegavanja plaćanja poreza

Prodaja stambenih nekretnina složen je i dugotrajan proces, u čijim rezultatima prodavatelj ima određeni prihod. Za to morate platiti porez u obliku 13% prodajne vrijednosti, ali u nekim situacijama građani imaju pravo dobiti izuzeće od plaćanja ove naknade. Da biste to učinili, moraju se ispuniti neki jednostavni zahtjevi. Stoga bi ljudi trebali razumjeti kako prodati stan bez poreza. Metoda koja se koristi mora biti zakonita, jer ako prodavatelj želi prevariti poreznu inspekciju navodeći u ugovoru pogrešan iznos, tada će se porez izračunati na temelju katastarske, a ne prodajne vrijednosti predmeta.

Načini smanjenja porezne osnovice

Često ljudi razmišljaju o tome je li moguće prodati stan bez poreza. Postupak se doista može provesti bez negativnih poreznih posljedica, ali samo ako su ispunjeni neki zahtjevi. Glavni načini oslobađanja od plaćanja poreza na dohodak uključuju:

• ako je stan kupljen za gotovinu ili hipoteku, tada se može prodati bez plaćanja poreza tek nakon 5 godina;
• ako je stanovanje dobiveno na temelju besplatne transakcije, tada morate pričekati samo tri godine;
• dopušteno je prodati predmet ranije, a ako je prodajna cijena niža od nabavne, tada građanin nema prihoda, pa nema potrebe za izračunavanjem i prijenosom poreza na dohodak u proračun;
• ako su troškovi stanovanja manji od 1 milijuna rubalja., na primjer, ako se prodaje soba u spavaonici, tada možete koristiti porezni odbitak od 1 milijun rubalja., stoga se jednostavno dobiva negativna Porezna osnovica;
• ako se prodaja i kupnja druge nekretnine izvrši u roku od jedne godine, tada će građanin moći iskoristiti uzajamni odbitak.

Svaka opcija ima svoje karakteristike, tako da vlasnik kuće samostalno odlučuje kako prodati stan bez poreza. Ne biste se trebali dogovoriti s kupcem da u ugovoru registrirate netočne podatke, jer će to samo dovesti do činjenice da će stručnjaci Federalne porezne službe izračunati porez na temelju katastarske vrijednosti stanovanja.

Razdoblje vlasništva kupljenog stana

Najčešće su ljudi zainteresirani za pitanje koliko možete prodati stan bez poreza. Ako je stanovanje kupljeno vlastitim sredstvima, morat ćete pričekati najmanje pet godina. Takve promjene u NC-u izvršene su još 2016. godine.

Čak i ako je stanovanje kupljeno uz pomoć glavnog kapitala, hipoteke ili poslodavca, kupac u kupoprodajnom ugovoru djelovao je izravni porezni obveznik. Stoga, ako ne želi platiti porez na dohodak od prodaje predmeta, tada će morati pričekati pet godina.

Do 2016. bilo je potrebno čekati samo tri godine, bez obzira na to kako je nekretnina dobila prodavatelj. No, na temelju FZ-a ipasin 382, NC je izmijenjen i dopunjen kako bi se promijenilo razdoblje vlasništva nad nekretninom kako bi se dobilo oslobođenje od poreza na dohodak. Stoga u St. 217.1 NK možete proučiti pravila za izračun ove naknade prilikom prodaje nekretnina.

Značajke za primljeni stan

Stanovanje se može ne samo kupiti, već i dobiti na temelju različitih besplatnih transakcija. Nakon koliko možete prodati stan bez poreza u ovom slučaju? U takvim uvjetima potrebno je pričekati samo tri godine od trenutka registracije vlasništva. Takve transakcije uključuju:

• stanovanje je privatizirano od strane svih osoba koje su u to vrijeme bile registrirane u stanu;
• stan je naslijedio od preminule rodbine ili poznanika;
• predmet je doniran bliski rođaci, koji uključuju supružnike, roditelje, djecu ili braću i sestre;
• stanovanje je preneseno osobi na temelju ugovora o najmu, ali je prethodno doživotno sadržavao vlasnika ove nekretnine.

U gore navedenim situacijama trebate pričekati samo tri godine, nakon čega možete prodati nekretninu bez plaćanja poreza. U drugim situacijama morat ćete pričekati pet godina. Takvi su uvjeti na snazi od početka 2016. godine.

Zašto se postavljaju ograničenja roka?

Svaka osoba koja planira prodati nekretninu trebala bi razumjeti kada možete prodati donirani stan bez poreza. Potreba za čekanjem povezana je s ekonomskim nijansama, jer u takvom vremenskom razdoblju građanin neće moći ostvariti nikakvu dobit od kupnje i prodaje nekretnina.

Dužnosnici su uvjereni da je pet godina inflacije i amortizacije nekretnina značajno će smanjiti svoju tržišnu vrijednost, tako da ako je osoba usmjerena na dobivanje komercijalne dobiti, to će biti minimalna.

Ako osoba ne dobije dobit od transakcije, tada može prodati nekretninu po nabavnoj cijeni. U ovom slučaju građanin ne plaća porez na dohodak zbog nedostatka prihoda. Ali morat će dokazati da zapravo nije ostvario nikakvu dobit.

Kako se izračunava termin?

Svaki vlasnik nekretnine trebao bi znati kako prodati stan bez poreza. Nakon koliko godina možete izvesti ovu operaciju? Rok ovisi o načinu na koji je porezni obveznik primio nekretninu.

Ovo vremensko razdoblje ne započinje uvijek od trenutka potpisivanja bilo kojeg ugovora, jer se ponekad uzima u obzir trenutak registracije prava u Rosreestru. Stoga se razdoblje zadržavanja izračunava na temelju sljedećih pravila:

• ako je sklopljen kupoprodajni ugovor, razdoblje počinje od datuma navedenog u ugovoru, ako je kupnja izvršena na sekundarnom tržištu, a može se koristiti i datum Dostupan u potvrdi o računu, ako je objekt kupljen od programera;
• ako osoba nasljeđuje stanovanje, tada se uzima u obzir datum otvaranja nasljedstva, tako da nije važno vrijeme stvarnog prijema imovine ili dobivanje potvrde o nasljeđivanju;
• ako je osoba nestala, to nasljednicima ne daje pravo raspolagati njegovom imovinom, ali kada sud prizna da se osoba smatra mrtvom, tada od trenutka donošenje odluke sud započinje mandat od tri godine;
• ako je sastavljena donacija, tada odbrojavanje započinje datumom navedenim u ugovoru o donaciji;
• nerijetko se imovina kupuje u dijelovima, na primjer, građanin može prvo kupiti sobu, a zatim ostatak stana, pa odbrojavanje započinje od trenutka kupnje prvog dijela.

Ako vlasnik kuće će znati kada možete prodati stan bez poreza, on može lako zaključiti dogovor o prodaji nekretnine, bez straha od potrebe za prijenosom u državni proračun veliki iznos sredstava.

Korištenje odbitka imovine

Ako osoba zna kada možete prodati stan bez poreza, ali ne može čekati tri godine, onda može koristiti druge načine za smanjenje poreznog opterećenja. Jedna takva metoda je podnošenje poreznog odbitka. Nudi se svim građanima koji prodaju svoj stan.

Prema st. 220 NK veličina takvog odbitka je 1 milijun rubalja. To je za taj iznos smanjuje poreznu osnovicu predstavljenu prodajnom cijenom objekta. Ako su ljudi prilikom sklapanja transakcije namjerno podcijenili cijenu stana, tada se uzima u obzir 70% katastarske vrijednosti navedene u Rosreestru. No, ovaj uvjet se odnosi samo na objekte koji su kupljeni nakon 2016.

Ako se prodaje jeftin objekt, predstavljen jednosobnim stanom ili čak prostorijom, ali cijena ne smije prelaziti 1 milijun rubalja. Pod takvim uvjetima moguće je prodati stan bez poreza u 2019. godini, tako kao porez baza je predstavljena negativnom vrijednošću.

Ako je cijena nekretnine veća od 1 milijuna rubalja., to zbog odbitka značajno smanjuje iznos poreza. Na primjer, građanin želi prodati stan koji je donirao rođak godinu dana nakon zaključenja darovnice. Stan se nalazi na periferiji grada, pa košta samo 1,2 milijuna rubalja. Prodavatelj neće moći izbjeći plaćanje naknade, ali može iskoristiti porezni odbitak. Za njega je iznos poreza: (1 200 000 – 1 000 000) * 13% = 26 tisuće. RUB.

Stoga čak možete prodati stan u novoj zgradi bez poreza ili uz minimalnu uplatu ako iskoristite odbitak. No, pod takvim uvjetima, stručnjaci porezne uprave i dalje će poslati obavijest poreznom obvezniku. Ne može se zanemariti, pa ćete morati posjetiti podružnicu Federalne porezne službe kako biste obavijestili zaposlenike službe o korištenju odbitka. Uz to se ovoj organizaciji prenosi deklaracija o 3-NDFL-u i drugi papiri za prodanu nekretninu.

Nedostatak korištenja ove metode za smanjenje poreznog opterećenja je taj što je možete koristiti samo jednom godišnje. Stoga, ako osoba planira prodati nekoliko nekretnina u roku od jedne godine, morat će smanjiti porez na druge načine.

Računovodstvo nabavne vrijednosti

Kako prodati stan bez plaćanja poreza, ako drugi načini za smanjenje naknade ne rade? Druga metoda je mogućnost računovodstva nabavne cijene stana. Ova je opcija prikladna isključivo u situaciji kada je stanovanje prethodno kupljeno osobnim sredstvima ili hipotekom. Prodati stan nakon donacije bez poreza na ovaj način neće raditi, jer građanin nije potrošio vlastita sredstva na takvu akviziciju.

Porez se plaća isključivo na dobit ostvarenu prodajom nekretnine. Ako osoba može dokazati da nije ostvarila nikakav prihod od transakcije, tada je oslobođena plaćanja poreza. Kada možete prodati stan bez poreza? Ako koristite ovu metodu, možete prodati objekt u bilo kojem trenutku nakon kupnje. Postupak korištenja ove metode oslobađanja od oporezivanja razlikuje se u sljedećim parametrima:

• građanin mora zadržati dokumente na temelju kojih je kupio nekretninu;
• ako se stan prodaje po istoj cijeni po kojoj je kupljen, tada nije potreban porez;
• ne treba prenositi sredstva u državni proračun ako se stan prodaje po nižoj cijeni;
• ako je prodajna cijena veća od nabavne, tada se 13% plaća isključivo na postojeću razliku;
• porezni obveznik mora imati službene dokumente koji sadrže podatke o tome koliko je kupio i prodao svoju nekretninu;
• ova se metoda smatra prikladnom ako osoba treba hitno prodati nekretninu, a njezina cijena prelazi 1 milijun rubalja.;
• dopušteno je koristiti metodu smanjenja troškova istovremeno s izdavanjem odbitka, ali samo za različite nekretnine, na primjer, ako građanin treba prodati nekoliko stanova u roku od jedne godine.

Značajka ove metode je da će građanin morati predati dokumentaciju Federalnoj poreznoj službi koja potvrđuje njegov nedostatak prihoda. Uz to, morat ćete sastaviti deklaraciju 3-NDFL-a.

Primjena mreže

Novi stan možete prodati bez poreza na različite načine. Ako osoba odmah nakon prodaje jedne nekretnine planira kupiti drugi objekt, tada može iskoristiti netiranje poreznih odbitaka, iako u poreznom zakoniku službeno ne postoji koncept ove metode. Ova metoda je sljedeća:

• prodavatelj može iskoristiti odbitak od 1 milijun rubalja., a kupac može očekivati povrat od 2 milijuna rubalja.;
• to je odbitak imovine od 2 milijuna rubalja. može se koristiti za netiranje;
• odbitak može pokriti porez koji morate platiti za prodaju nekretnina.

Na primjer, građanin prodaje svoje nekretnine za 2,5 milijuna rubalja. Ima dokumente koji potvrđuju da je prije godinu dana kupio stan za 1,9 milijuna rubalja. Iznos poreza u ovom slučaju je: (2 500 000 – 1 900 000) *13% = 78 tisuće. RUB. Tijekom iste godine građanin kupuje još jedan stan, čija je vrijednost 2,3 milijuna rubalja. Može iskoristiti maksimalni iznos odbitka, pa mu se za takvu kupnju vraća 260 tisuća kuna. RUB.

U ovom slučaju, građanin može iskoristiti međusobnu nagodbu, stoga 260 000 – 78 000 = 182 tisuće. RUB. može se dodatno dobiti od države. Pod takvim uvjetima građanin neće morati plaćati nikakvu naknadu. Ali kupnja i prodaja nekretnina morat će se dokazati uz pomoć službenih dokumenata.

Na isti način možete prodati stan nakon nasljedstva bez poreza. Ali u ovom će se slučaju porezna osnovica povećati, a također ćete morati žrtvovati dio svog odbitka. Postupak prodaje i kupnje različitih predmeta mora se provesti u istom poreznom razdoblju.

Je li moguće posebno podcijeniti prodajnu cijenu?

Mnogi ljudi koji razmišljaju o tome kako prodati stan bez poreza radije koriste ilegalnu metodu. Sastoji se u činjenici da prodavatelj pregovara s kupcem o smanjenju vrijednosti stana u formalnom ugovoru. U tom slučaju, kada se koristi porezni odbitak, građanin će moći smanjiti poreznu osnovicu na gotovo nulu.

Ovu metodu smanjenja poreza ranije je koristilo dosta građana. Kao rezultat toga, zakonodavstvo je izmijenjeno kako bi se spriječilo nezakonito smanjenje porezne osnovice. Da bi to učinili, porezni inspektori uspoređuju prodajnu cijenu sa 70% katastarske vrijednosti stana. Porez se izračunava na temelju najvišeg pokazatelja. Stoga ljudi jednostavno neće moći značajno smanjiti poreznu osnovicu. Ako osoba razmišlja o tome kako prodati stan nakon privatizacije bez poreza, preporučljivo je koristiti druge načini smanjenja porezno opterećenje.

Porezne vlasti uzimaju u obzir katastarsku cijenu utvrđenu početkom godine, kada je transakcija izvršena. Ako iz različitih razloga nema podataka o katastarskom pokazatelju, tada će porezne vlasti morati uzeti u obzir samo cijenu navedenu u kupoprodajnom ugovoru. Takav se uvjet ne koristi u odnosu na nekretnine koje su ljudi kupili prije 2016. godine.

Priprema dokumenata

Svatko bi trebao znati, kako ispravno prodajte stan bez poreza. Nakon koliko godina možete sklopiti posao? Može se pričekati 3 ili 5 godina da se izvrši transakcija bez poreznih posljedica. Osim toga, možete koristiti i druge metode smanjenja poreza. U nekim situacijama možda uopće neće biti potrebno platiti ga. Ali istodobno morate odabrati određenu metodu prije zaključenja posla.

Ako je osoba posjedovala nekretninu manje od tri ili pet godina, tada mora pripremiti određeni paket dokumenata Federalnoj poreznoj službi. Takvi papiri uključuju:

• deklaracija 3-NDFL, koja se lako može ispuniti uz pomoć posebnih programa koje besplatno nude zaposlenici Savezne porezne službe;
• dokumentacija koja sadrži informacije o tome kako je ovaj objekt prešao u vlasništvo osobe, a može se predstaviti kupoprodajnim ugovorom, darovnicom, potvrdom o ulazak u nasljedstvo ili sporazum o privatizaciji objekta;
• izvadak iz USRN-a koji potvrđuje prijelaz prava vlasništvo nad stanom drugoj osobi;
• ako je moguće smanjiti poreznu osnovicu zbog razlike između nabavne i prodajne cijene, tada se dodatno prenosi dokumentacija koja sadrži podatke o tome koliko novac porezni obveznik je potrošio na kupnju ovog objekta;
• ako je tijekom jednog poreznog razdoblja građanin prodao i kupio nekretninu, stoga želi koristiti netiranje, tada pripremaju dokumente za oba stana, a također sastavljaju zahtjev za odbitak imovine.

Sva dokumentacija prenosi se na odjel Savezne porezne službe koji se nalazi na mjestu registracije građanina.

Pravila za sastavljanje deklaracije

Ako osoba prodaje kuću prije isteka roka utvrđenog zakonom, tada će, bez obzira na potrebu plaćanja poreza, morati podnijeti deklaraciju Federalnoj poreznoj službi. Možete ga sastaviti sami ili uz pomoć unajmljenih stručnjaka. Ovaj dokument sadrži sljedeće podatke:

• datum prodaje nekretnine;
• razdoblje vlasništva stana;
• podaci o traženom odbitku od 1 milijun rubalja.;
• informacije o kupoprodajnoj cijeni objekta, Ako je stan izvorno kupljen za gotovinu ili uz pomoć hipotekarnog kredita;
• datum prodaje objekta;
• izračun poreza i točan iznos naknade, ako i dalje postoji potreba za plaćanjem;
• podaci o ostalim suvlasnicima nekretnine, ako je porezni obveznik bio vlasnik samo dijela stana.

Izračun se može automatski izvršiti pomoću posebnih programa koje zaposlenici Savezne porezne službe nude besplatno. Pod takvim uvjetima porezni obveznik u ovaj program mora unijeti samo osnovne podatke o prodanom stanovanju, traženom odbitku i drugim čimbenicima koji omogućuju smanjenje porezne osnovice. Ako osoba shvati kako prodati donirani stan bez poreza, onda čak i nakon godinu dana nakon primitka ovaj objekt nije potrebno platiti naknadu.

Odgovornost za neplaćanje poreza i nepostojanje prijave

Svaka osoba, pod određenim uvjetima, može prodati stan bez poreza. Nasljedstvo u obliku nekretnine mora biti u vlasništvu najmanje tri godine da bi se dobilo izuzeće od naplate. Ako osoba kupuje kuću, onda će morati pričekati 5 godina. Ako koristite druge načine oslobađanja od plaćanja naknade, morat ćete podnijeti deklaraciju Federalnoj poreznoj službi. Uz to, možda će biti potrebno u proračun prenijeti mali iznos u obliku poreza.

Ako osoba ne ispunjava zakonske zahtjeve, tada će morati biti odgovorna za kršenja. Ako naknada nije plaćena u utvrđenom roku, tada će. 122 NC će morati platiti kaznu u iznosu od 20% od iznosa plaćanja. Čak i ako osoba iz različitih razloga ne zna za to, što on potrebno je platiti naknadu, to nije temelj za izuzeća od odgovornosti. Ako odbije dobrovoljno platiti porez i novčane kazne, tada će se ovršitelji baviti prisilnim povratom sredstava nakon donošenja odgovarajuće sudske odluke.

Kada se plaća porez?

Gotovo svaka osoba želi prodati stan bez poreza. Razdoblje u kojem treba posjedovati nekretninu ovisi o tome kako je građanin dobio taj predmet. Ali ako osoba treba hitno prodati svoj stan, onda može koristiti druge načine za smanjenje porezne osnovice. Ove metode ne mogu uvijek računati na oslobađanje od plaćanja naknade, pa ponekad porezni obveznici još uvijek moraju prenijeti mali iznos sredstava u proračun.

Na temelju St. 220 NK ovaj postupak treba provesti do kraja travnja godine koja slijedi nakon izvještavanja. Ako je plaćanje previše značajno, građanin se može obratiti podružnici Federalne porezne službe s izjavom o ratama. Na to je važno dokazati da je financijsko stanje građanina toliko loše da se ne može nositi s takvim poreznim opterećenjem.

Kada se dokumenti prenose?

Ako razdoblje posjedovanja nekretnine ne prelazi tri godine, čak i u situaciji, ako ne morate platiti porez, građanin će morati prenijeti određenu dokumentaciju Federalnoj poreznoj službi. To uključuje i deklaraciju 3-NDFL, koja potvrđuje da porezni obveznik zaista ne može prenijeti nikakav iznos sredstava u državni proračun.

Deklaraciju s drugim papirima potrebno je predati do 15. srpnja godine koja slijedi nakon izvještajne.

Plaćaju li umirovljenici porez?

Svaki prodavač razmišlja o tome kako prodati stan bez poreza. Platiti prikupljanje je potrebno bilo kojoj osobi ako nisu ispunjeni zakonski uvjeti za mandat. U ovom slučaju, dob i financijska situacija prodavatelja nisu važni. Stoga su čak i umirovljenici koji nisu radno sposobni građani dužni plaćati porez na dohodak po primanju prihoda od prodaje nekretnina.

Za umirovljenike se ne primjenjuju nikakve povlaštene stope ili druge olakšice. Moraju uzeti u obzir rokove predviđene za sve porezne obveznike. Ako iz različitih razloga nemaju vremena prenijeti potreban iznos u proračun, morat će platiti novčane kazne ili se suočiti s ovršiteljima.

Čak i ako je prodavač maloljetnik, roditelji ili skrbnici i dalje moraju platiti porez. Isto se pravilo odnosi na osobe s invaliditetom koje primaju samo naknadu od države. Stoga ljudi prilikom prodaje nekretnine moraju imati na umu porezne posljedice svoje odluke.

Zaključak

Svaka osoba želi prodati stan bez poreza. Nasljedstvo u obliku stambenih nekretnina može se prodati bez plaćanja naknade nakon tri godine vlasništva. To je uvjet primjenjuje se na sve predmete dobivene na temelju besplatnih transakcija. Kupljeni stan može se prodati bez poreznih posljedica tek nakon pet godina.

Postoje i drugi načini za oslobađanje od poreza ili smanjenje porezne osnovice. Ali kada ih koristite, u svakom slučaju morat ćete poreznu prijavu i druge dokumente prenijeti Federalnoj poreznoj službi. Ako porezni obveznik iz različitih razloga ne preda dokumente poreznoj službi ili ne prenese potreban iznos sredstava u obliku poreza, tada će se emu morati suočiti s negativnim posljedicama svoje odluke.