Što je odbitak imovine, tko ima pravo i kako izračunati? Članak 220. Odbici poreza na imovinu

U Rusiji građani imaju mnogo različitih oblika državne potpore. Ovdje možete računati ne samo na Naknade i isplate, već i na takozvane odbitke. Zanimaju mnoge stanovnike zemlje. Danas moramo saznati što je odbitak imovine. To će vam pomoći uštedjeti na kupnji nekretnina. Ali kako? I što je potrebno za dobivanje odbitka za imovinu? Shvativši sva ova pitanja, svatko može postići željeni rezultat u najkraćem mogućem roku.

Definicija

Što je odbitak imovine? To je uobičajeno nazvati povrat dijela novca utrošenog na kupnju nekretnina na račun poreza na dohodak plaćenog u određenom poreznom razdoblju.

Važeći zakon kaže da građanin ima pravo na odbitak imovine ne samo prilikom kupnje, već i prilikom prodaje stanovanja ili zemljišta. U tom će slučaju biti moguće djelomično ili u potpunosti ne platiti porez na dohodak na iznos zarađen za prodanu nekretninu. To je zbog smanjenja porezne osnovice za porez na dohodak za određeni iznos.

Najčešće, imovinski odbitak znači prvo tumačenje odgovarajućeg koncepta. Stanovništvo se uglavnom ne suočava s plaćanjem poreza na prodaju nekretnina, već s povratom novca za njihovu kupnju.

Na što se pruža

Što je odbitak imovine? To je nadoknada dijela troškova nastalih prilikom kupnje nekretnina. Ali ne mogu svi i ne uvijek koristiti takvo pravo.

Odbici za imovinu dodjeljuju se za sljedeće nekretnine:

• stan;
• soba;
• stambeni blok u Gradskoj kući;
• kuća;
• zemljište za izgradnju kuće;
• zemljište kupljeno pod stambenim objektom;
• udjeli u navedenoj imovini.

Nema više koji objekti smanjite osnovicu poreza na dohodak ili vratite dio potrošenog novac neće uspjeti. To nije predviđeno zakonodavstvom Ruske Federacije.

Vrste odbitka imovine

Kupnja kuće može se obaviti na različite načine. O tome će ovisiti maksimalna nadoknađena sredstva. Netko odmah doprinosi cjelokupnom iznosu prema ugovoru, a netko radije izdaje hipoteku. U oba slučaja kupac teoretski ima pravo na porezni odbitak.

Povrat imovine može se podijeliti u nekoliko vrsta:

• glavni;
• hipoteka.

U prvom slučaju će se vratiti dio sredstava potrošenih izravno na kupnju kuće. U drugom će građanin moći nadoknaditi plaćene kamate na zajam.

Važno: prilikom podnošenja zahtjeva za hipoteku dopušteno je izvršiti i glavni i hipotekarni odbitak imovine.

Koliko se može vratiti

Što je odbitak imovine? Odgovor na ovo pitanje više ne bi trebao biti neugodan za građane. I koliko će na kraju moći vratiti sredstva? Što trebate znati o tome?

Članak 220. poreznog zakona Ruske Federacije ukazuje na to da građanin prilikom kupnje kuće i registracije glavnog odbitka imovine može računati na odbitak od dva milijuna rubalja. Kamatna stopa povrata je 13%. Sukladno tome, možete vratiti maksimalno 260 000 rubalja.

S hipotekom je situacija nešto drugačija. Odbitak se računa od iznosa jednakog tri milijuna. To znači da država podnositelju zahtjeva može vratiti najviše 390 000 rubalja.

Ako govorimo o prodaji stanova, tada je milijun dopušteno smanjiti osnovicu poreza na dohodak. To je maksimum koji nudi država.

Važno: ne možete tražiti više novca nego što je građanin prenio porez na dohodak za određeno porezno razdoblje.

Kada postoji pravo ili vrijeme za registraciju

Prema članku 220 poreznog zakonika Ruske Federacije, pravo na odbitak porezne imovine proizlazi iz građanina u godini u kojoj je izvršio odgovarajuću transakciju. Ali može se provesti u ograničenom vremenskom razdoblju.

Zastara odbitka imovine je 3 godine. To znači da nakon tri godine od datuma prodaje ili kupnje nekretnine osoba neće moći podnijeti zahtjev ovlaštenim tijelima za povrat poreza na dohodak.

U Rusiji možete izdati porezni odbitak za nekoliko poreznih razdoblja odjednom (1 razdoblje = 1 godina). Naime-odmah u sve tri godine. Vrlo povoljno, pogotovo kada je u pitanju plaćanje hipoteke.

Osnovni uvjeti

Što je odbitak imovine, od sada je jasno. Ali kako doći njegov? I tko ima pravo na to po zakonu?

Postoje uvjeti koji moraju biti poštovan kada tražite porezni odbitak. U ovom trenutku izgledaju ovako:

1. Podnositelj zahtjeva mora biti stanovnik Zemlje.
2. Kupljeno kućište obvezno se nalazi u Rusiji.
3. Građanin mora imati službeni dohodak koji podliježe porezu na dohodak od 13 posto.

Na prvi pogled čini se da umirovljenici i nezaposleni ne mogu ostvariti pravo koje proučavaju, čak i ako su kupili nekretninu. To zapravo nije točno.

Važno: roditelji, skrbnici i posvojitelji mogu podnijeti porezni odbitak za smještaj koji je izdan za dijete mlađe od 18 godina.

Prilika za starije osobe

Mnogo pitanja postavlja u Rusiji odbitak imovine umirovljenicima. Ako stariji građanin radi, on uživa pravo koje se proučava na općim osnovama. Inače, problemi nisu isključeni.

Pravo na odbitak imovine umirovljenicima pruža se uz mogućnost prijenosa poreza na dohodak. To znači da stariji neradni građanin može podnijeti odbitak uzimajući u obzir porez na dohodak plaćen u posljednje tri godine.

Što uključuje

Svatko bi trebao razumjeti što uključuje odbitak imovine. Točnije, koji će se troškovi uzeti u obzir prilikom registracije.

Ako se kupi stan, osoba može uključiti u troškove:

• iznos propisan u PrEP-u;
• kupnja robe za popravak;
• uplaćena sredstva za radove na obnovi.

Događa se da ljudi ne kupuju stanove i sobe, već kuće ili zemljišne parcele za IZHS. U tom će se slučaju sljedeći iznosi smatrati troškovima:

• za razvoj projekta kuće;
• za građevinski materijal;
• za završne materijale;
• plaćeno za kupnju same stambene zgrade;
• dano za građevinske i završne radove;
• za provođenje komunikacija do stanovanja.

Svi navedeni troškovi dokumentirani su. Inače ih neće biti moguće uzeti u obzir. U oba slučaja, hipoteka će uzeti u obzir kamate plaćene na stambeni zajam.

Važno: prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak prilikom prodaje nekretnina, navedeni troškovi također se moraju uzeti u obzir.

Koliko puta pitati

Odbitak imovine za stan ili drugu nekretninu može se izdati jednom. No, događa se da je stvarna potrošnja kupca na stanovanje manja od navedenih ograničenja. U ovoj situaciji dopušteno je izdavati odbitke za imovinu onoliko koliko je potrebno prije potpunog trošenja graničnih iznosa koje je dodijelila država. No, u našem slučaju postoji jedno ozbiljno ograničenje-prijenos stanja odbitka dopušten je samo onima koji su kupili kuću nakon 2014. godine. Ako je imovina kupljena ranije, neće biti moguće iskoristiti spomenutu pogodnost.

Isto vrijedi i za smanjenje osnovice poreza na dohodak pri prodaji stanova. Građanin može odbiti iznos troškova koje je prethodno imao od primljene dobiti, ali ne više od 1.000.000 rubalja. Ako je manji, dopušteno je prenijeti saldo odbitka u budućnost.

Ako podnositelj zahtjeva kupi nekoliko predmeta, može izdati odbitak za jedan od njih, a ostatak, ako postoji, prenijeti na drugu imovinu. Vrlo povoljno!

Pravila brojanja pri kupnji

Kako izračunati odbitak imovine? K "zabavna matematika" potrebno je uzeti vrlo pažljivo. A onda će sve uspjeti.

Da biste saznali koliko možete vratiti za kupnju kuće, potrebno je:

1. Izračunajte sve gore navedene troškove koje ima kupac / prodavatelj.
2. Usporedite primljeni iznos s državnim ograničenjima. Ako je iznos veći, morat ćete uzeti 2 ili 3 milijuna rubalja za bazu uz uobičajenu kupnju i hipoteku.
3. Izračunajte sve plaćene poreze na dohodak za odabrano porezno razdoblje.
4. Pomnožite iznos troškova s 13 posto.
5. Usporedite brojku dobivenu tijekom prethodne akcije s brojem plaćenih poreza na dohodak.

Sve što će sada ostati jest zaključiti da, koliko se može vratiti. Ako je iznos odbitka veći od plaćenog poreza na dohodak, nadoknađuje se cjelokupni porez na dohodak za određeno razdoblje, a ako je manji, puni iznos primljenog odbitka.

Važno: kako ne biste pogriješili s izračunima, trebali biste koristiti porezne kalkulatore. Oni pomažu besplatno i brzo izračunati, prema podacima koje je odredio korisnik, koliki će biti iznos odbitka poreza na imovinu u ovom ili onom slučaju.

O ovlaštenim tijelima

Odbitak se može izdati samo na određenim mjestima. U ovom trenutku možete se obratiti odgovarajućoj izjavi putem:

• višenamjenski centar;
• lokalne porezne službe.

Ako je potrebno, dopušteno je poslati zahtjev Federalnoj poreznoj službi poštom, ali ovaj korak značajno usporava proces.

Možete zatražiti odbitak prema mjestu zaposlenja. To jest, zatražite ga na poslu. Ovo nije previše popularan trik, ali svi bi ga se trebali sjetiti. Tijekom njegove provedbe porez na dohodak na iznos odbitka neće se plaćati od zarade osobe.

Važno: ako se građanin odluči izravno obratiti Federalnoj poreznoj službi, potrebno je uzeti u obzir mjesto registracije podnositelj zahtjeva.

Supružnici i odbitci

Često se nekretnine kupuju u braku. Što biste trebali znati muževi i žene prije podnošenja odbitka?

Ako je stanovanje kupljeno u braku i zajedničkim novcem, a drugi supružnik je vlasnik odgovarajućeg stambenog objekta, i muž i žena imaju jednaka prava na odbitak. Međutim, postoji jedno upozorenje.

Da biste isključili probleme prilikom registracije, potrebno je podnijeti zahtjev za raspodjelu imovinskog odbitka između supružnika. Muž i žena sami moraju razmisliti kako to zahtijevati. Možda će biti isplativije izdati odbitak za jednog od supružnika ili u jednakim dijelovima.

Ako se stanovanje kupuje novcem samo muža ili žene, drugi supružnik nije suvlasnik objekta, ne biste trebali računati na jednaka prava u odnosu na odbitak. Oni jednostavno nisu predviđeni zakonodavstvom zemlje. Zahtjev za raspodjelu imovinskog odbitka supružnicima u ovoj situaciji nije podnesen. Umjesto toga, dovoljno je izdati uobičajenu prijavu za "naknada" za kupnju stambenog objekta.

Brzi vodič za ukrašavanje

Zatražiti odbitak za stanovanje nije tako teško kao što se može činiti, ali ovaj postupak zahtijeva prethodnu pripremu. Što je potrebno za postizanje cilja?

U našem slučaju preporučuje se postupiti ovako:

1. Napravite transakciju za kupnju ili prodaju kuće.
2. Ispunite deklaraciju 3-NDFL. Odbitak imovine bez ovog dokumenta neće uspjeti. Obično se popunjava porezna prijava za porezno razdoblje, u nju možete odmah unijeti podatke za tri godine.
3. Izvršiti formiranje paketa dokumenata potrebnih za daljnju uslugu potencijalnom podnositelju zahtjeva.
4. Obratite se ovlaštenom tijelu u mjestu prebivališta s prijavom i poreznom prijavom.
5. Pričekajte odgovor Federalne porezne službe.

Nadalje, sve će ovisiti o odluci koju donose porezne vlasti. Ako su pristali pružiti priliku, dovoljno je da građanin pričeka činjenicu prijenosa novca na unaprijed navedeni račun. Odbitak imovine za kamate na hipoteku ili PrEP u gotovini ne izdaje se.

U suprotnom, potrebno je istražiti uzrok neuspjeha. Ako se to može popraviti, preporučuje se to učiniti u roku od mjesec dana - tada ne morate ponovno kontaktirati ovlaštenu službu za odgovarajuću uslugu.

Pravila za popunjavanje deklaracije

Svatko može podnijeti poreznu prijavu za odbitak stana ili kuće. To možete učiniti ručno ili pomoću posebnih programa. Najbolje od svega koristite drugu tehniku. Izbjeći će većinu problema povezanih s ispunjavanjem obrasca. Najbolji priznat program "Porezni obveznik".

Izjava 3-NDFL za odbitak imovine za 3 godine sastavlja se u tri odvojena dokumenta.

Obrazac dokumenta mora odgovarati obrascima koji se koriste u godini u kojoj osoba podnosi zahtjev "naknada". U pravilu se mijenja iz godine u godinu. To se mora pažljivo pratiti.

U pripremljenoj potvrdi morate navesti:

• svi nastali troškovi;
• oporeziva dobit;
• podaci iz unaprijed pripremljenih dokumenata.

Općenito, ako osoba koristi program za generiranje poreznih prijava, jednostavno će morati ispuniti polja na obrascu "D1", zatim odaberite vrstu odbitka i ponovno ispunite obrazac koji se pojavi. Gotova deklaracija bit će generirana automatski.

Važno: ako postoje problemi s pripremom obrasca 3-NDFL, možete se obratiti posrednicima za pomoć. Nerijetko privatne tvrtke pomažu u izdavanju odbitaka, ali uz dodatnu naknadu.

Osnovni radovi

Želio bih izdati odbitak imovine? Koji će dokumenti biti potrebni za provedbu zadatka?

Popis referenci za postizanje potrebnog cilja svaki je put drugačiji. Za početak razmotrite glavne dokumente. Dokaz o pravu na odbitak imovine provodi se uz pomoć vlasničkih dokumenata za stanovanje, kao i potvrda koje ukazuju na nastale troškove.

Građanin će trebati:

• putovnica;
• obrazac za prijavu;
• porezna prijava;
• potvrde o prihodima;
• kupoprodajni ili hipotekarni ugovor;
• primici i čekovi koji ukazuju na troškove podnositelja zahtjeva;
• izvadak USRN-a.

To su obvezne reference, bez kojih ne možete. Ako je hipoteka izdana, dodatno ćete morati pripremiti raspored otplate zajma.

Za obitelj

Kako ispuniti prijavu za odbitak imovine, sada je jasno. A što je točno potrebno za registraciju?

Uz prethodno navedene potvrde, obiteljski ljudi moraju priložiti:

• vjenčani list;
• predbračni sporazum;
• potvrde o rođenju ili posvojenju djece;
• sve potvrde koje ukazuju na to da je kupnja izvršena iz osobnog novca muža ili žene.

Obično se svi navedeni dokumenti dostavljaju zajedno s kopijama. Ako ih pošaljete poštom, morat ćete ovjeriti fotokopije kod javnog bilježnika. Originale nije potrebno prosljeđivati. Oni će biti potrebni samo ako se osobno obratite ovlaštenom tijelu.

Koliko čekati

Koliko dugo traje zahtjev za odbitak imovine i njegovo razmatranje? Ne postoji konačan odgovor, ali to je daleko od najbržeg postupka. Podnositelj zahtjeva mora biti strpljiv.

U prosjeku su porezne vlasti odgovorne za podnesene zahtjeve za odbitak do dva mjeseca. Također je vrijedno razmotriti vrijeme za prijenos novca podnositelju zahtjeva. U prosjeku, ova operacija traje još dva mjeseca.

Razlozi odbijanja odbitka

Davanje odbitka koji se proučava ponekad se odbija. Takva odluka mora imati pismeno obrazloženje.

Najčešće Federalna porezna služba odbija izvršiti odbitke ako:

• pogreške su napravljene prilikom popunjavanja deklaracije;
• kod čovjeka nema prava odbitak iz jednog ili drugog razloga;
• dostavljene potvrde su istekle ili su prepoznate kao krivotvorine;
• građanin je donio nepotpuni paket potvrda, potreban za zahtjev za povrat novca;
• zastara odbitka je istekla.

Građanin uvijek može razjasniti razlog odbijanja odbitka kod porezne vlasti. Ako se može eliminirati "pogreške", to se mora učiniti što je prije moguće. Inače, povrat novca za kupnju ili prodaju kuće neće raditi.

Ako građanin sumnja u svoje sposobnosti, uvijek se može obratiti posrednicima za pomoć u izdavanju odbitka. Također se možete posavjetovati s poreznim službenicima u vezi s njihovim slučajem. Oni će vam sigurno reći kako postupiti u određenoj fazi registracije odbitka.