Glavni oblici bezgotovinskog plaćanja: pojam, vrste, klasifikacija i dokumentacija

Koje osnovne oblike bezgotovinskog plaćanja znate? Sigurno se vaše znanje ne širi tako daleko? U međuvremenu, barem je potrebno imati ideju o tome, da tako kažem, za opći razvoj. U članku ćemo razmotriti ne samo osnovne oblike bezgotovinskog plaćanja, već i Principe njihove uporabe.

Pojam

Prije nego što shvatite problem, morate razumjeti, što je to. Bezgotovinsko plaćanje naziva se bankarskim transakcijama, čija je suština u prijenosu uvjetnih novčanih oblika s jednog računa na drugi. Drugim riječima, nema izravne razmjene novca.

Bezgotovinska plaćanja vrše se na računima putem banke Rusije ili kreditnih institucija. Temelj za otvaranje račun je ugovor o bankovnom računu ili ugovor o korespondentnom računu, osim ako drugi nije propisan zakonom ili ako se ne koristi drugi oblik namire.

U pravilu se bezgotovinska plaćanja odvijaju između tvrtki za iznose od najmanje šezdeset tisuća. Za svaku organizaciju može se otvoriti samo jedan tekući račun. Otvara ga cijela organizacija, dok je oblik vlasništva nevažan, jer tekući račun ima status pravne osobe i radi na komercijalnoj nagodbi. Vlasnik takvog računa raspolaže vlastitim sredstvima i djeluje neovisno platitelj za isplate u proračun. Vlasnik računa može sklopiti druge dogovore s bankom.

Tekući račun otvara institucija koja se ne bavi poslovne djelatnosti. Takav račun u pravilu koriste razne javne organizacije. Važno je napomenuti da vlasnik takvog računa može koristiti sredstva s njega samo u skladu s procjenom nadređene organizacije.

Uvjeti bezgotovinskog plaćanja

Prije nego što analizirate glavne oblike bezgotovinskog plaćanja, vrijedi navesti uvjete, pod kojim provode se:

1. Imati račun u bankarskoj organizaciji. Ovo je najvažniji uvjet od svih. Da biste nesmetano izvršili bezgotovinsko plaćanje, morate otvoriti tekući račun. Da biste to učinili, obratite se banci, gdje će objasniti koji će dokumenti biti potrebni.
2. Obavezno Provedite sve transakcije putem banke i držite novac na računima iste banke.
3. Plaćanje se može izvršiti samo pod uvjetom da na računu postoje sredstva, a vlasnik može uzeti kredit.
4. Potrebno je da se sva plaćanja izvršavaju prema ugovoru.
5. Platitelj mora biti obaviješten o svim transakcijama koje se događaju na njegovom računu.
6. Zakonodavstvo naše zemlje predviđa nekoliko osnovnih oblika bezgotovinskog plaćanja i vrsta plaćanja, što znači da će drugi uvjet biti sloboda izbora. Jednostavno rečeno, banka ne može postaviti ograničenja u izboru oblika namire, to mogu učiniti samo organizacije ugovornih strana.
7. Standardizacija dokumenata o plaćanju. To je zbog činjenice da se svi izračuni provode na temelju platne dokumentacije, koja je pak sastavljena prema općim pravilima i standardima. Svi dokumenti o nagodbi moraju biti sastavljeni na obrascima jednog obrasca i sadržavati određene detalje.

Pojedinosti o dokumentima o nagodbi

Već smo rekli da u Ruskoj Federaciji postoji nekoliko osnovnih oblika bezgotovinskog plaćanja, a gore je napisano i o detaljima za bilo koju dokumentaciju o namiri. Ali u prethodnom poglavlju nema specifičnosti, a u međuvremenu o rekvizitima trebate znati.

Dakle, dokumenti bi trebali imati:

1. Naziv dokumenta o nagodbi.
2. Vrsta plaćanja.
3. Broj dokumenta o nagodbi i datum otpusta.
4. Ime uplatitelja, njegov porezni identifikacijski broj, broj računa, naziv i adresa banke uplatitelja. Ovdje također treba navesti identifikacijski kod banke, broj podračuna ili dopisnog računa.
5. Potrebno je navesti primatelja novca, njegov TIN, broj računa, adresu i naziv banke primatelja, bik, broj podračuna ili dopisnog računa.
6. Također morate napisati odredište plaćanja.
7. Što se tiče iznosa plaćanja, to mora biti naznačeno i brojevima i riječima.
8. Redoslijed plaćanja.
9. U određenim slučajevima potreban je potpis i pečat ovlaštenih osoba.

Važno je zapamtiti da se ništa ne može ispraviti u dokumentima o nagodbi. Dokumentaciju o nagodbi možete predočiti u roku od deset dana, dan otpusta nije uključen u rok.

Veliki izbor glavnih oblika bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji i u svijetu posljedica je činjenice, što informacijska tehnologija stalno se razvijaju. To vam omogućuje korištenje elektroničkog novca i štedi vrijeme.

Bit izračuna

Transakcije na tekućem računu organizacije pokazuju promjene u dužničkim obvezama i potraživanjima, a unutar organizacije odražavaju preraspodjelu i raspodjelu bruto nacionalnog proizvoda i nacionalnog dohotka.

Ako banke rade jasno, bezgotovinski računi doprinose:

1. Ubrzavanje prometa sredstava.
2. Smanjenje gotovine, potreban za žalbe.
3. Ubrzano plaćanje.
4. Smanjiti dodatne troškove skladištenja, tiskanja i prijevoza velikog broja novčanica potrebnih za gotovinska plaćanja.

Na temelju toga može se primijetiti da su oblici organiziranja bezgotovinskih plaćanja odavno zamijenili gotovinske transakcije.

Postojeće zakonodavstvo kaže da bezgotovinske transakcije između poduzeća mogu obavljati ne samo banke, već i nebankarske kreditne institucije. Što se tiče banaka, one međusobno komuniciraju putem dopisnih računa otvorenih kod banaka ugovornih strana.

Načela

Prije nego što prijeđemo na oblike organiziranja bezgotovinskih plaćanja, vrijedi razgovarati o načelima upravo tih izračuna. Njihova usklađenost omogućuje vam da osigurate usklađenost sa zahtjevima i samim izračunima. Zahtjevi uključuju pouzdanost, pravovremenost i učinkovitost.

Postoji samo sedam principa različitih oblika bezgotovinskog plaćanja banke, a o svima vrijedi razgovarati:

1. Pravni režim plaćanja i namire. Drugim riječima, sve mora biti u skladu s regulatornim okvirom. Ovo načelo pretpostavlja prisutnost nekoliko regulatornih dokumenata prema kojima se provodi izračun. Glavni zakonodavni izvori su građanski zakonik, arbitražni zakonik i Zakonik o parničnom postupku.
2. Podmirivanje uglavnom na bankovnim računima. Što to znači? Glavni oblici bezgotovinskog plaćanja u Rusiji, kako između pravnih osoba, tako i između pojedinaca, provode se Putem banke u kojoj je račun otvoren. Za uslugu se sklapa ugovor o bankovnom računu između klijenta i banke.
3. Održavanje likvidnosti. Riječ je o razini na kojoj se plaćanja obavljaju glatko. Zahvaljujući ovom principu, sve se obveze ispunjavaju bezuvjetno i jasno. To je zbog činjenice da platitelji moraju znati točno vrijeme primitka novca kako bi pravilno planirali plaćanja.
4. Platitelj mora pristati na plaćanje. Provedba ovog načela postiže se primjenom instrumenta plaćanja, kao što je nalog za plaćanje ili ček, ili posebnim dokumentarnim prihvaćanjem koje ispisuje primatelj sredstava. Usput, zakon predviđa otpis sredstava koji ne zahtijeva pristanak. To uključuje porezne nedostatke ili druga obvezna plaćanja.
5. Hitnost plaćanja. Sredstva se moraju kontinuirano trošiti u uvjetima navedenim u ugovorima. Ako se rokovi ne poštuju, to narušava krug sredstava, što prije ili kasnije dovodi do krize plaćanja. Usput, načelo hitnosti može se pripisati ispunjavanju bankovnih obveza u odnosu na transakcije namire.
6. Kontrola ispravnosti izračuna. Nadzor je podijeljen u nekoliko vrsta, ali svi oni podliježu saveznom zakonu "o računovodstvu", odnosno moraju postojati financijski izvještaji u javnoj domeni.
7. Imovinska odgovornost za nepoštivanje uvjeta ugovora. Kršenje bilo koje strane u ugovoru dovodi do građanskopravne odgovornosti, što se izražava u plaćanju kazne i odštete.

Sadržaj obrasca

Prije nego što analiziramo bezgotovinska plaćanja, njihovu organizaciju i glavne obrasce, pogledajmo što svaki obrazac sadrži.

Dakle, elementi oblika izračuna su:

1. Vrsta dokumenta o nagodbi.
2. Način prijenosa informacija.
3. Postupak tijeka rada.

Obrazac izračuna

Tako smo došli do glavne točke. Dakle, glavni oblici bezgotovinskog plaćanja su:

1. Nalozi za plaćanje.
2. Čekovi.
3. Akreditiv.
4. Izračuni naplate.
5. Ostali izračuni koji su predviđeni zakonom i primjenjuju se u bankarskoj praksi.

Budući da su ove metode glavni oblici bezgotovinskog plaćanja, tada bi trebale imati zajedničke značajke. I jesu:

1. Odgovornost za nepropisno izvršavanje ili neispunjavanje obveza u obavljanju bankarskih transakcija snosi izravno bankarska organizacija.
2. Pojedinosti, oblik, sadržaj, kao i postupak izvršenja različitih metoda namire regulirani su ne samo zakonom, već i bankarskim pravilima.

Usput, karakterizacija glavnih oblika bezgotovinskog plaćanja vrlo je slična načelima upravo tih izračuna, pa se nećemo detaljno zadržavati. Bolje je reći o svakom od njih načini bezgotovinskog izračun.

Nalog za plaćanje

Ovo je naziv dokumenta o nagodbi koji je sastavljen na obrascu određenog oblika. Sadrži nalog vlasnika banci izdavatelju o prijenosu određenog iznosa na račun primatelja. Usput, potonji račun može biti otvoren i u ovoj i u drugoj banci.

Najčešće se nalog za plaćanje izdaje u četiri primjerka. Jedan od njih prima uplatitelja u ruke, na dokumentu se nalazi pečat banke, što znači da je nalog jednak primitku o prihvaćanju nagodbenog dokumenta.

Ako se nagodba odvija prema ovom obliku, banka se obvezuje, u ime vlasnika računa, prenijeti novac primatelju na dostavljene detalje u roku propisanom zakonom ili ugovorom. Obveze banke izdavatelja pojavljuju se nakon sklapanja ugovora o bankovnom depozitu ili bankovnom računu. Iz tog razloga institucija u svakom slučaju mora izvršiti nalog za plaćanje. Postoje samo dvije iznimke predviđene zakonom:

1. Nedostatak sredstava na računu vlasnika.
2. Oblik i sadržaj naloga za plaćanje nisu u skladu s pravilima i zakonskim zahtjevima.

Financijska institucija mora uplatiti novac na račun primatelja u bilo koju banku. Prilikom nabrajanja organizacija sredstava obavlja dvije dužnosti odjednom:

1. Tereti sredstva s računa vlasnika.
2. Osigurava prijenos novca na podatke primatelja.

Značajno je da je obveza ispunjena samo ako je novac stigao na račun primatelja. To je zbog činjenice da je banka odgovorna ne samo za svoje postupke, već i za postupke subjekata koje je privukla za obavljanje nagodbi.

Sada navedite glavne oblike bezgotovinskog plaćanja? I prvo što mi padne na pamet je nalog za plaćanje. Sve zbog popularnosti ovog oblika izračuna, jer uz njegovu pomoć možete izračunati i fizičke i pravne osobe.

Akreditiv

Među oblicima bezgotovinskog plaćanja u Rusiji prilično je popularno plaćanje akreditivom. Člankom 867 Građanskog zakonika utvrđeno je da se banka koja djeluje u ime vlasnika o otvaranju akreditiva obvezuje:

1. Izvršite uplatu primatelju novca.
2. Prenijeti ovlasti drugoj banci u vezi s plaćanjem primatelju ili prihvatiti, platiti ili uzeti u obzir mjenicu.
3. Uzeti u obzir, platiti ili prihvatiti mjenicu.

Važno je zapamtiti da se na banku izdavateljicu primjenjuju pravila o izvršnoj banci sa svim pravima i obvezama.

Nagodbe s akreditivom više nisu toliko raširene kao prije, ali unatoč tome i dalje ostaju najviše jamstveni Način plaćanja i najprihvatljiviji oblik namire.

Akreditivni odnosi u strukturi prilično su složeni, jer banka izdavateljica ima nekoliko pravnih odnosa s različitim subjektima. To je:

1. Platitelj.
2. Privučena banka.
3. Izvršna banka.
4. Korisnik ili primatelj.

Uključene banke nazivaju se one koje je banka izdavateljica koristila za namiru. Takva institucija može biti subjekt u kojem je otvoren račun uplatitelja, iako u nekim slučajevima može biti odsutan. Ispada da se ugovor o bankovnom računu u ovom slučaju ne smatra osnovom nastanka akreditivne obveze.

Naplata

Ako kažu, opišite glavne oblike bezgotovinskog plaćanja, ne zaboravite na ovu metodu prijenosa sredstava kao što je naplata. Što je to? Ova metoda izračuna predviđa obveze banke u vezi s primanjem uplate na inicijativu primatelja.

Postupak namire naplate reguliran je zakonodavstvom koje nije u suprotnosti s bankarskim pravilima. Transakcija naplate razlikuje se po tome što primatelj sredstava, a ne platitelj, odlazi u banku. Iz tog je razloga usvojeno međunarodno ime — "prijenos zaduženja". Kada se primjenjuju izračuni naplate? Samo u dva slučaja: kada je dogovoreno između primatelja i uplatitelja i, ako je takav izračun predviđen zakonom.

Glavni oblik bezgotovinskog plaćanja u banci je sljedeći: primatelj se obraća financijskoj instituciji s nalogom za slanje zahtjeva za plaćanje u propisanom obliku platitelju. Na obrazac zahtjeva utječe odabrani dokument o nagodbi.

Sljedeći dokumenti primjenjuju se na naplatu:

1. Zahtjev za plaćanje bez prihvaćanja.
2. Zahtjev za plaćanje s prihvaćanjem.
3. Nalog za naplatu.

Čekovi

Među 23 glavna oblika bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji ističu se čekovi. Ovo je naziv vrijednosnih papira koji sadrže nalog trasanta banci za izdavanje određenog iznosa čekovniku. Ovaj se vrijednosni papir obično izdaje za plaćanje robe ili usluge. Važno je zapamtiti da izdavanje čeka ne gasi novčanu obvezu prema kojoj je izdana.

Platitelj čeka može biti samo banka u kojoj čekar ima sredstva. Potrebno je da vlasnik novca može slobodno njime raspolagati. Ček se ne može povući ako je istekao rok za predočenje. Osim toga, zakonodavstvo regulira postupak, kao i uvjete korištenja čekova. Sve je zapisano u Građanskom zakoniku naše zemlje.

Da bi bilo moguće platiti čekom, mora se sklopiti ugovor između dviju strana ili je odgovarajući uvjet naveden u ugovoru s financijskom institucijom. Na temelju takvog dokumenta vlasnik dobiva čekovnu knjižicu koja je izrađena u skladu sa zahtjevima banke i zakonodavstvom o detaljima čeka. Možete otvoriti zaseban račun s kojeg će se sredstva teretiti uz predočenje zahtjeva odgovarajućeg formata.

Samo kreditna institucija koja ga je izdala ima pravo platiti ček, a to se radi o trošku sredstava vlasnika. U pravilu se koristi za međubankarske nagodbe, ako postoji dopisni sporazum.

Platitelj čeka mora na sve načine provjeriti originalnost čeka, a također i ovlasti čekača za upravljanje računom. Ako platitelj ima gubitke zbog činjenice da je platio krivotvorenim ili ukradenim čekom, tada ih nadoknađuje onaj po čijoj je krivnji došlo do nevolje.

Osoba koja je platila ček ima pravo zahtijevati da mu ga preda zajedno s potvrdom da je uplata primljena. Ovaj dokument ne samo da može pružiti povećana jamstva za plaćanje, još uvijek postoje prednosti. Među njima su:

1. Neopoziva priroda.
2. Ekvivalentne mogućnosti s vrijednosnim papirom.
3. Čekovi predočenja i naloga mogu se prenijeti s nositelja čeka na druge.
4. Nositelj čeka može predati ček banci na naplatu.
5. Jamstvo plaćanja djelomično ili u cijelosti avalem.
6. Čekovnik može zahtijevati da mu plati novac u slučaju odbijanja.

Kao što vidite, računovodstvo se ne može naučiti za pola sata, ali vrijedi potrošiti više. Ne zaboravite da što se osoba više razvija, to više predstavlja vrijednosti, prije svega, za sebe.